Отражение в 1С возврата кредита с процентами

Comments

• Добрый день! В договоре должен быть график погашения кредита с разбивкой по платежам- основной долг и %%%. Запросите в банке справку по погашению кредита с разбивкой по оплате основного долга и %% . на основании справки сделайте правильные начисления.
• Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
  
  И укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Здравствуйте! Первое что нужно сделать-уточнить в банке сумму основного долга по кредиту. Учет основного долга(тела кредита) ведется на счете 67.01. Учет процентов за кредит на счете 67.02. Операции в программе отражаете операцией в ручную. Начисление процентов делаете проводкой Дт91.02 проценты начисленные в соответствии со ст.269 НК. Кт67.02. Оплачиваете проценты проводкой  Дт67.02Кт51.
  Сейчас следует внести исправление ошибки в БУ.
  Имеем следующую картину Кт67.01 100000 рублей. Долг в банке 150000. 50000 ранее уплаченные проценты банку ошибочно списанные за счет основного долга. В том числе 40000 за прошлый год.
  Операцией вручную делаете исправительные проводки: Дт91.02 прибыль,убыток прошлых лет Кт67.02-40000 рублей-начислены проценты прошлых лет, Дт91.02 проценты начисленные в соответствии со ст.269 НК РФ Кт67.02 10000-начислены проценты текущего года. Дт67.02Кт67.01-50000-восстановлен долг по кредиту перед банком. На этом всё-исправительные проводки за прошлый период даны.
  В дальнейшем оплачиваете кредит,где Дт67.01Кт51-оплата долга. Дт67.02Кт51-оплата процентов за кредит и делаете начисление процентов на сумму уплаченных процентов: Дт91.02 проценты начисленные в соответствии со ст.269 НК РФ Кт67.02.
• Цитата: Здравствуйте! Первое что нужно сделать-уточнить в банке сумму основного долга по кредиту. Учет основного долга(тела кредита) ведется на счете 67.01. Учет процентов за кредит на счете 67.02. Операции в программе отражаете операцией в ручную. Начисление процентов делаете проводкой Дт91.02 проценты начисленные в соответствии со ст.269 НК. Кт67.02. Оплачиваете проценты проводкой  Дт67.02Кт51.Сейчас следует внести исправление ошибки в БУ.Имеем следующую картину Кт67.01 100000 рублей. Долг в банке 150000. 50000 ранее уплаченные проценты банку ошибочно списанные за счет основного долга. В том числе 40000 за прошлый год.Операцией вручную делаете исправительные проводки: Дт91.02 прибыль,убыток прошлых лет Кт67.02-40000 рублей-начислены проценты прошлых лет, Дт91.02 проценты начисленные в соответствии со ст.269 НК РФ Кт67.02 10000-начислены проценты текущего года. Дт67.02Кт67.01-50000-восстановлен долг по кредиту перед банком. На этом всё-исправительные проводки за прошлый период даны.В дальнейшем оплачиваете кредит,где Дт67.01Кт51-оплата долга. Дт67.02Кт51-оплата процентов за кредит и делаете начисление процентов на сумму уплаченных процентов: Дт91.02 проценты начисленные в соответствии со ст.269 НК РФ Кт67.02.

  Спасибо Вам большое за развернутый ответ.. Сделала все, как вы сказали..
  ....и в декларации по налогу на прибыль получился убыток...😭
• Здравствуйте! В декларации по прибыли получился убыток-все верно,так как расходы на уплату процентов за кредит учли единоразово в этом году за прошлый год. Если Вы относитесь к малым организациям, то ошибки допущенные в прошлом году можете исправить в текущем году,даже если ошибка существенна.
  Если Вы не относитесь к малым предприятиям и ошибка существенна,то порядок исправления ошибки другой. Уточните этот момент-являетесь ли Вы малым предприятием и степень существенности ошибки.Вариант исправления в программе я дал,что Вы являетесь малым предприятием. По поводу уточнения декларации по налогу на прибыль за прошлый год задайте вопрос в новой теме со ссылкой на это обсуждение.
• Цитата: Здравствуйте! В декларации по прибыли получился убыток-все верно,так как расходы на уплату процентов за кредит учли единоразово в этом году за прошлый год. Если Вы относитесь к малым организациям, то ошибки допущенные в прошлом году можете исправить в текущем году,даже если ошибка существенна.Если Вы не относитесь к малым предприятиям и ошибка существенна,то порядок исправления ошибки другой. Уточните этот момент-являетесь ли Вы малым предприятием и степень существенности ошибки.Вариант исправления в программе я дал,что Вы являетесь малым предприятием. По поводу уточнения декларации по налогу на прибыль за прошлый год задайте вопрос в новой теме со ссылкой на это обсуждение.

  Здравствуйте, предприятие не малое, проценты решила отнести на расходы будущих периодов.. 
  А еще, как оказалось, в некоторых платежах по кредиту есть суммы неустойки за просрочку платежей..0,1%..
  Подскажите пожалуйста, как неустойку отразить..
  Также единоразово просчитать за прошлый год и за этот год?
  Дт 91/2 Кт 76/2..?
  
  Спасибо..
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте, предприятие не малое, проценты решила отнести на расходы будущих периодов..

  Этого делать нельзя. Как Вы будете обосновывать списание процентов за кредит в будущем,если это относится к прошлому(проценты уже списаны).И в таком случае можно нарваться на штраф налоговой за грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Ну и что, что сейчас убыток в октябре.До конца года может выйдите в прибыль.Если же будет убыток,то это действительно так и есть. Проценты за кредит следует учесть в расходах по налогу на прибыль и в БУ в момент списания с р\счета.

  Цитата: А еще, как оказалось, в некоторых платежах по кредиту есть суммы неустойки за просрочку платежей..0,1%..

  По неустойке понятно.Вам следует уточнить суммы и отнести их за текущий период Дт91.02 штрафы,пени и неустойки Кт76.02. За этот год также. За прошлый год Дт 91.02-прибыли,убытки прошлых лет Кт76.02. Так что Ваш вариант верен.
   Уточните пожалуйста еще-ошибка существенна или нет. Обычно в учетной политике указывают размер существенности ошибки 5% от суммы.В таком случае сумма долга должна быть занижена на сумму не более 5% от суммы фактического долга. Если не укладываетесь в 5%, то ошибку следует исправлять как существенную.